Belasting betalen over jouw cryptocurrencies, moet dat? Cryptocurrencies zijn bedacht met het idee dat er geen centrale instanties in controle zijn. Toch zul je in vele landen ‘gewoon’ belasting over je cryptowinsten moeten betalen. Zeker nu er steeds meer landen zich gaan bemoeien met de cryptomarkt, is de kans groot dat de regels nog gaan veranderen. In deze blog wordt de wetgeving over cryptocurrencies in Nederland, Duitsland en Engeland behandeld.

In de meeste landen betaal je als lange termijn investeerder minder belasting dan wanneer je actief in cryptocurrencies handelt. Zo vallen de HODL bezittingen vaak binnen het spaargeld of in het totale vermogen. De actieve handelaren zullen over het algemeen vaker belasting betalen over hun winsten, omdat dit in vele landen als primair inkomen wordt gezien. Het grootste verschil tussen de regels zit hem in het limietplafond en de belastingpercentages. Als crypto trader kun je hierop inspelen om een zo groot mogelijk voordeel voor jezelf te creëren. Zorg ervoor dat je weet welke regels in jouw land gelden. Wanneer je geen of de verkeerde informatie geeft over jouw crypto transacties kun je zelfs in sommige landen een forse boete ontvangen.

Voordat we naar de wetgeving gaan kijken hebben we nog enkele tips, die belangrijk kunnen zijn met betrekking tot belastingen:

• Houdt voor jezelf een overzicht bij met alle transacties die je in dat jaar doet. Zo kun je altijd makkelijk terugvinden wanneer je wat hebt verkocht/gekocht. In sommige landen mogen ze hiernaar vragen;
• Benoem bij de belastingaangifte ook altijd je verliezen. Wanneer het handelen in crypto binnen je inkomen valt, kun je de verliezen die je hebt gemaakt van je totale inkomen afhalen. Op deze manier betaal je uiteindelijk minder belasting;
• Blijf op de hoogte van wetgeving veranderingen om onnodige misverstanden te voorkomen.

Crypto belasting in Nederland

Als Nederlandse crypto trader kun je op twee manieren in aanraking komen met de belasting. Je betaalt belasting over je inkomen, dit wordt in Nederland onderverdeeld in drie verschillende boxen. Doordat alle crypto transacties op de blockchaintechnologie staan, heeft de belastingdienst de mogelijkheid om belastingaangiftes te controleren. Ongeacht of jij met of zonder opzet jouw belastingaangifte onjuist hebt ingediend, kun je een boete krijgen. Deze kan oplopen tot 300% van de te betalen belasting.

Box 1

Al het inkomen wat je krijgt dat als vergoeding van werkzaamheden is box 1. Als crypto trader val je hieronder als traden een dagbesteding voor jou is en je hier je brood mee verdient. Daarnaast is het ook mogelijk om je salaris uit te laten betalen in cryptocurrencies (in natura). Je betaalt dan belasting over de waarde in euro’s op het moment van ontvangst. De cryptocurrency wordt omgerekend naar euro’s met de waarde op de dag van ontvangst. De inkomstenbelasting in box 1 hangt af van je leeftijd en de hoeveelheid je verdient:

De opbrengst van het minen van cryptocurrencies hoeft bij de belastingdienst niet te worden aangegeven zolang je geen winst maakt. Is dit wel het geval, dan komt dat waarschijnlijk omdat het minen een dagelijkse activiteit is. Maak je dus winst of verdienje hier je brood van, zul je dit toch aan moeten geven in je belastingaangifte.

Box 3

In deze box draait het om het sparen en beleggen. Je betaalt belasting over de waarde van jouw vermogen (bezittingen min schulden) op 1 januari. De waarde van je crypto vermogen wordt bepaald door het peilmoment (1 januari om 0:00). Wat de koers na dit moment doet, maakt voor de belasting niks meer uit. Het heffingsvrij vermogen ligt in 2022 op € 50.650. Als het vermogen hieronder ligt, betaal je dus geen belasting over dit vermogen. Ligt jouw totaal vermogen boven de € 50.650, dan kun je in de onderstaande tabel precies het percentage zien waarover je belasting betaalt.

Crypto belasting in Duitsland

Je geld investeren in cryptocurrencies in Duitsland is geen slecht idee. Het wordt gezien als een pionier op de crypto markt. Je betaalt hier namelijk geen enkele cent belasting wanneer je langer dan één jaar je bezittingen vasthoudt. Zelfs als je een coin eerder verkoopt, betaal je pas belasting zodra de winst hoger dan 600 euro bedraagt. Maar er is een uitzondering: wanneer het belastbare inkomen onder de € 9.984 blijft, betaal je alsnog geen belasting. Het minen van cryptocurrencies in Duitsland worden als belastingvrije activiteiten beschouwd, wat ook meegenomen wordt in het belastbare inkomen. In onderstaand tabel zie je de tarieven die gehanteerd worden per inkomenschaal.

In Duitsland moet je de keuze maken of je in je crypto account gebruik gaat maken van FIFO of LIFO. Bij FIFO (First-In-First-Out) moet je altijd de coin die je als laatst hebt gekocht verkopen voordat je andere coins mag verkopen. Het tegenovergestelde is LIFO (Last-In-Last-Out) waarbij je de coin die je als laatst hebt gekocht moet verkopen voordat je andere munten kunt verkopen. Als langetermijn trader is de LIFO methoden het gunstigste omdat je de eerst gekochte cryptocurrency meestal het langste vast zult houden. Je kunt dan naast deze investering ook nog gaan handelen met munten die je minder dan één jaar vasthoudt. Wil je hier geen belasting over betalen, zorg er dan voor dat je nettowinst onder de 600 euro blijft.

Crypto belasting in Engeland

In Engeland worden cryptocurrencies als eigendom beschouwd. De belasting die je betaald verschilt per activiteit. In tegenstelling tot Nederland en Duitsland, betaal je hier als HODLer altijd belasting. Je betaalt namelijk 10% of 20% (afhankelijk van de belastingschijf waarin je valt) belasting over je winst, wanneer je niet actief handelt in cryptocurrencies. Als je een actieve crypto handelaar bent, moet je inkomstenbelasting betalen over je winst mits het totale netto-inkomen boven de 12.500 Britse pond ligt. Het totale netto-inkomen bestaat uit de winst min de verliezen uit cryptocurrencies en winst uit andere bronnen buiten digitale valuta. Neem dus altijd de verliezen die je hebt gemaakt mee in dit bedrag.

Slot

In de meeste landen in de wereld betaal je ‘gewoon’ belasting op je cryptocurrencies. Doordat de cryptomarkt zich snel ontwikkeld is de kans groot dat de wetgeving in de loop van de jaren blijft veranderen. Zorg ervoor dat je altijd op de hoogte bent van de regels in jouw land. Houd voor jezelf alle transacties goed bij en voorkom forse boetes door de juiste informatie door te geven aan de belastingdienst. Ben je benieuwd naar de ‘Crypto Tax Havens’? Kijk dan deze video: