Criptomoneda e impuestos

Breve resumen

✔️ Los crypto y los impuestos se clasifican como activos en la casilla 3 para la mayoría de los holandeses.

✔️ Si el valor a 1 de enero supera los 50.000 euros, es obligatorio declararlo en la declaración de la renta.

Declaración de criptomonedas en Hacienda

• Soy particular y poseo criptomonedas. Éstas pertenecen a la casilla 3 (activos). El valor de tu criptomoneda el 1 de enero cuenta como fecha de referencia (puedes determinar el precio más bajo de tu cripto en ese día).

• Soy un particular y Minero criptomonedas o Comercio criptomonedas. Si te dedicas a la minería y, por tanto, ganas más de lo que gastas, tienes que declararlo a Hacienda en "Ingresos por otro trabajo o negocio". No es probable que esto ocurra en Holanda.

No tienes que declarar los ingresos procedentes del comercio de cryptocurrency, ya que se considera especulación. Sin embargo, si obtienes ingresos adicionales a tus actividades de inversión mediante un empleo, sí tienes que declararlo como "Ingresos procedentes de otro trabajo o negocio".

• Soy un particular y recibo mi salario en criptomoneda. El empresario debe entonces convertir tu salario en especie en euros en el momento en que lo recibes.

• Soy empresario a efectos del IRPF y me pagan en criptomoneda. Si te pagan por tus servicios o suministros en criptomoneda, debes convertirla en euros y cuéntalos como tu facturación.

Al intercambiar criptomonedas, puedes obtener beneficios o pérdidas. Esto lo anotas en tu cuenta de pérdidas y ganancias. Puedes leer más detalles en el enlace anterior.

• Soy empresario de impuestos sobre las ventas y me pagan en criptomoneda. En tu declaración del IVA, debes convertir a euros los pagos en criptomoneda por tus servicios o suministros y declararlos.

• Mi BV se paga en criptomoneda. Tus ingresos se calculan convirtiendo las criptomonedas recibidas en euros.

• Mi BV mina y comercia con criptomonedas. Tu sociedad limitada dirige una empresa con todos sus activos. Esto significa que tanto la extracción como la compra y posible venta tienen lugar dentro de la empresa. Por tanto, los resultados de la explotación y la compraventa se reflejan en la cuenta de pérdidas y ganancias.

Si eres empresario y tratas con cryptocurrency, yo no sólo leería atentamente la página web de Hacienda mencionada, sino que también pediría a un experto fiscal que te ayudara en este tema. Él podrá decirte exactamente cómo declarar estas cosas.

Crypto e impuestos para la mayoría de la gente

Para la mayoría de los holandeses, su cryptocurrency entrarán en la casilla 3 como activos. Al rellenar tu declaración de la renta, se te preguntará si tu criptomoneda vale más de unos 50.000 euros (activos libres de impuestos) en la fecha de referencia (1 de enero), o el doble si tienes pareja. Si la respuesta es negativa, puedes pasar a la siguiente pregunta y, por tanto, no tienes que declarar nada.

Si tienes más, tendrás que leer sobre el tema, porque puede complicarse rápidamente. Cuando rellenes tu declaración de la renta, tendrás que introducir exactamente las cifras correctas. Si introduces demasiadas, pagarás demasiado, y si introduces demasiado pocas, podrías tener problemas.

Es ir demasiado lejos para entrar en ello en este blog. Si es necesario, puedes pedir a un asesor fiscal que lo rellene una vez, y luego puedes hacerlo tú mismo la próxima vez si prestas atención.

Criptoimpuestos en otros países

Alemania

Este país es muy progresista en lo que respecta a la cryptocurrency. Por ejemplo, el Ministerio de Finanzas ha publicado una carta exhaustiva en la que explica cómo trata Alemania las cryptocurrency.

Está claro que están en conoce bien este país donde cuelga el badajo, porque casi todo con lo que tienes que tratar en el mundo criptográfico, como por ejemplo airdropMiner, staken, pedir prestado, etc. se tratan en este artículo. "Para los particulares, vender Bitcoin y Ethereum después de haberlos tenido durante un año está exento de impuestos", dijo la secretaria de Estado Katja Hessel. Está claro que Alemania quiere ir por delante en este ámbito aceptando cryptocurrency. Además HODLs de otras criptomonedas durante más de un año está libre de impuestos.

Si vendes en el plazo de un año, 600 euros del beneficio total siguen libres de impuestos. Después, tienes que empezar a pagar impuestos. Por tanto, está claro que quieren empezar a fomentar la tenencia de cryptocurrency. Sin embargo, si no te mantienes dentro de estos límites, los impuestos sobre los beneficios al comerciar con cryptocurrency pueden aumentar rápidamente. Se trata del impuesto sobre la renta de las personas físicas (individuelle Einkommensteuersatz).

• Hasta 9.744 euros y el doble para matrimonios, pagas el 0%.

• Hasta 57.918 euros y el doble para los matrimonios, pagas entre el 14 y el 42% sobre tus ingresos.

• Hasta 274.612 euros y el doble para matrimonios, pagas el 42%.

• Si ganas más de 274.612 euros y el doble para los matrimonios con crypto pagas el 45%.

Aquí pagarás otro 5,5% de Solidaritätszuschlag además del impuesto sobre la renta.

Por tanto, si obtienes grandes beneficios, puede compensarte mantener esta divisa durante más de un año. El momento de la compra puede ser esencial, ya que no querrás vender sólo cuando haya llegado el bearmarket.

Italia

Este país quiere gravar los criptobeneficios superiores a 2.000 euros con un 26% para 2023. Eso es muy fuerte. Han incluido la cláusula de que si ya declaras tus ganancias el 1 de enero, sólo pagarás el 14%.

Portugal

Muchos criptónomos vinieron aquí porque Portugal era complaciente con la cryptocurrency y el clima es agradable. En 2023, eso podría terminar. El país quiere empezar a cobrar un impuesto del 28% sobre los beneficios de las ventas de cryptocurrency, excepto si conservas las monedas más de un año después de comprarlas.

Al parecer, Portugal también está muy interesado en el HODL'ing. También es probable que se grave el Miner de crypto y que los intermediarios renuncien al 4% de sus comisiones. Por cierto, la legislación en Portugal puede tardar años en anunciarse. Sin embargo, la solución para corredores y operadores ya se está presentando: si te trasladas a la encantadora Madeira, una isla de Portugal, las condiciones favorables se mantienen e incluso el Bitcoin se convierte en moneda de curso legal.

Bélgica

En este país, puedes presentar un plan de inversión a las autoridades fiscales para saber de antemano lo que tendrás que pagar en impuestos si tu plan tiene éxito. Si lo haces con inteligencia, puedes incluso pagar 0% de impuestos. Para ello, tienes que cumplir una serie de condiciones, como HODL, compras escalonadas y utilizar tu propio dinero. Si empiezas a operar a un plazo más corto o con dinero prestado, estarás al 33% de impuestos sobre tus beneficios en "Ingresos varios". Para el comercio empresarial o profesional, el tipo es del 25-50%, dependiendo de la cuantía de tus beneficios. Si no conviertes las criptomonedas que tienes en dinero fiduciario, los beneficios quedan libres de impuestos.

UE

La Comisión Europea tiene en cartera una propuesta para introducir un impuesto europeo sobre las criptodivisas. Podría entrar en vigor en 2026. No se sabe de qué cantidades se trataría, pero quieren tener una política unificada para el comercio de cryptocurrency en todos los estados miembros, para que los comerciantes y las plataformas sepan a qué atenerse.

Conclusión

Cada vez más países están avanzando hacia la regulación de cryptocurrency. En general, las normas siguen siendo bastante indulgentes. La regulación europea está en vigor desde 2023 con el Ley MICA. Sin duda no será la última ley en este ámbito, así que moja tu wallet. Hay dos cosas seguras en la vida: los impuestos y la muerte. Pero no estoy muy seguro de la segunda.