Criptomoneda e impuestos

Declaración de criptomonedas a las autoridades fiscales (en los Países Bajos)

• Soy un particular y poseo criptodivisas. Éstas pertenecen a la casilla 3 (activos). El valor de su criptomoneda el 1 de enero cuenta como fecha de referencia (puede determinar el precio más bajo de su criptodivisa ese día).

• Soy un particular y mino o comercio criptomonedas. Si mina y, por tanto, gana más de lo que le cuesta, deberá declararlo a Hacienda bajo el epígrafe "Ingresos de otro trabajo o negocio". No es probable que éste sea el caso en los Países Bajos.

No tiene que declarar los beneficios del comercio de criptodivisas; esto se considera especulación. Sin embargo, si obtiene ingresos adicionales a sus actividades de inversión a través de un empleo, sí tiene que declararlo como "Ingresos de otro trabajo o empresa".

• Soy un particular y recibo mi salario en criptomoneda. En ese caso, el empresario deberá convertir su salario en euros en el momento en que lo reciba.

• Soy empresario a efectos del impuesto sobre la renta y recibo mi salario en criptomoneda. Si le pagan por sus servicios o suministros en criptodivisas, debe convertirlas en euros y contabilizarlas como parte de su volumen de negocios.

Al cambiar la criptodivisa, puede obtener un beneficio o una pérdida. Esto se contabiliza en su cuenta de pérdidas y ganancias. Puede leer más detalles en el enlace anterior.

• Soy empresario a efectos del IVA y me pagan en criptomonedas. En su declaración del IVA, tiene que convertir los pagos en criptomoneda por sus servicios o suministros a euros y declararlos.

• Mi VB se paga en criptomonedas. Su volumen de negocios se calcula convirtiendo en euros las criptomonedas recibidas.

• Mi BV mina y comercia en criptomoneda. Su BV dirige un negocio con sus activos totales. Esto significa que tanto la minería como la compra y la posible venta tienen lugar dentro de la empresa. Por lo tanto, los resultados de la minería y el comercio se reflejan en la cuenta de resultados.

Si usted es empresario y opera con criptodivisas, yo no sólo leería detenidamente la página web de las autoridades fiscales mencionada anteriormente, sino que también contaría con la ayuda de un experto fiscal en este tema. Él podrá entonces decirle exactamente cómo declarar estas cosas.

Cripto y fiscalidad para la mayoría de la gente

Para la mayoría de la gente en Holanda, sus criptodivisas entrarán en la casilla 3 como activos. Al rellenar su declaración de la renta, se le preguntará si su criptodivisa vale más de unos 50.000 euros (activos libres de impuestos) en la fecha de referencia (1 de enero), o el doble si tiene pareja. Si la respuesta es negativa, puede pasar a la siguiente pregunta y no tendrá que declarar nada.

Si tiene más de 50.000 en activos, tendrá que mantenerse informado, porque puede complicarse rápidamente. Al rellenar la declaración de la renta tendrá que introducir exactamente las cifras correctas. Si introduce demasiadas pagará demasiado, si introduce muy pocas podría meterse en problemas.

Si es necesario, puede dejar que un asesor fiscal la rellene una vez, luego podrá hacerlo usted mismo la próxima vez si presta atención.

Criptoimpuestos en otros países

Alemania

Este país es muy progresista en lo que respecta a la criptodivisa. Por ejemplo, el Ministerio de Finanzas publicó una carta muy detallada explicando cómo trata Alemania las criptodivisas.

Está claro que en este país están bien informados, ya que casi todo lo que hay que tratar en el mundo de las criptodivisas, como los airdrops, la minería, las estacas, los préstamos, etc., está cubierto en la carta. "Para los particulares, vender Bitcoin y Ethereum después de haberlos poseído durante un año está exento de impuestos", dijo la secretaria de Estado Katja Hessel. Está claro que Alemania quiere ir por delante en este ámbito en la aceptación de las criptodivisas. HODL'ing otras cryptocurrencies durante más de un año también está libre de impuestos.

Si vende en el plazo de un año, 600 euros del beneficio total siguen estando libres de impuestos. Después de eso tendrá que empezar a pagar impuestos. Así que está claro que quieren empezar a fomentar la tenencia de criptodivisas. Sin embargo, si no se mantiene dentro de estos límites, los impuestos sobre los beneficios al comerciar con criptodivisas pueden acumularse rápidamente. Se trata del impuesto sobre la renta de las personas físicas (individuelle Einkommensteuersatz).

• Hasta 9.744 euros y el doble para parejas casadas, se paga el 0%.

• Hasta 57.918 euros y el doble para las parejas casadas, paga entre el 14 y el 42% sobre sus ingresos.

• Hasta 274.612 euros y el doble para las parejas casadas, paga el 42%.

• Si gana más de 274.612 euros y el doble para matrimonios con cripto paga el 45%.

Aquí pagará otro 5,5% de Solidaritätszuschlag (recargo de solidaridad) además del impuesto sobre la renta.

Por lo tanto, si obtiene grandes beneficios puede compensarle mantener esta divisa durante más de un año. Cronometrar sus compras puede ser entonces esencial, porque no querrá vender sólo cuando haya llegado el mercado bajista.

Italia

Este país quiere gravar las criptoganancias superiores a 2.000 euros con un 26% para 2023. Eso es mucho. Eso sí, incluyeron la cláusula de que si ya declara sus ganancias el 1 de enero, sólo pagará el 14%.

Portugal

Muchos operadores de criptodivisas vinieron aquí porque Portugal era complaciente con la criptodivisa y el clima es agradable. En 2023, eso podría terminar. El país quiere empezar a cobrar un impuesto del 28% sobre los beneficios de las ventas de criptodivisas, excepto si mantiene las monedas más de un año después de comprarlas.

Al parecer, Portugal también está a la espera de HODL'ing. También es probable que se grave la minería de criptodivisas, y los corredores podrían perder el 4% de sus comisiones. Además, la legislación en Portugal puede no entrar en vigor hasta años después de ser anunciada. Sin embargo, la solución para corredores y operadores ya se está presentando: si se traslada a la encantadora Madeira, una isla de Portugal, las condiciones beneficiosas se mantienen e incluso el Bitcoin se convierte en moneda de curso legal.

Bélgica

En este país, puede presentar un plan de inversión a las autoridades fiscales para saber de antemano lo que tendrá que pagar en impuestos si su plan tiene éxito. Si es inteligente puede incluso pagar un 0% de impuestos. Para ello, debe cumplir una serie de condiciones, como hacer HODL, realizar compras de spreads y utilizar su propio dinero. Si empieza a operar a más corto plazo o con dinero prestado, tendrá que pagar un 33% de impuestos sobre sus beneficios en concepto de "Ingresos varios". Para las operaciones comerciales o profesionales, el tipo es del 25-50%, en función del importe de sus beneficios. Si no convierte las criptomonedas que tiene en dinero fiduciario, los beneficios no estarán sujetos a impuestos.

EU

La Comisión Europea tiene en cartera una propuesta para introducir un impuesto europeo sobre las criptodivisas. Podría entrar en vigor en 2026. No se sabe de qué cantidades se trataría, pero quieren tener una política clara para el comercio de criptodivisas en todos los estados miembros para que los comerciantes y las plataformas sepan a qué atenerse.

Conclusión

Cada vez son más los países que avanzan hacia la regulación de la criptodivisa. En general, las normas son todavía bastante flexibles. La regulación europea llegará algún día, quizás en 2026.

Hasta entonces, contemos nuestras bendiciones y contabilicemos nuestros éxitos razonablemente libres de impuestos.

Hay dos cosas seguras en la vida: los impuestos y la muerte. Pero no estoy muy seguro de la segunda.