Kryptowährung und Steuern

Kurze Zusammenfassung

✔️ Crypto und Steuern werden von den meisten Niederländern als Vermögen in Feld 3 eingestuft.

✔️ Wenn der Wert am 1. Januar 50.000 € übersteigt, ist es verpflichtend, ihn in der Steuererklärung anzugeben.

Erklärung von Kryptowährung beim Finanzamt

• Ich bin eine Privatperson und besitze Kryptowährungen. Diese gehören in Feld 3 (Vermögenswerte). Der Wert deiner Kryptowährung am 1. Januar gilt als Stichtag (du kannst den niedrigsten Preis deiner Kryptowährung an diesem Tag ermitteln).

• Ich bin eine Privatperson und ich miner Kryptowährungen oder handle mit Kryptowährungen. Wenn du Minijobs ausübst und dadurch mehr verdienst als du ausgibst, musst du dies unter "Einkommen aus sonstiger Arbeit oder Gewerbe" an die Steuerbehörde melden. Das wird in den Niederlanden wahrscheinlich nicht der Fall sein.

Du musst die Erlöse aus dem Handel mit Cryptocurrency nicht angeben, da dies als Spekulation gilt. Wenn du jedoch zusätzlich zu deinen Investitionsaktivitäten durch eine Beschäftigung ein zusätzliches Einkommen erzielst, musst du es als "Einkommen aus anderer Arbeit oder Gewerbe" angeben.

• Ich bin eine Privatperson und erhalte mein Gehalt in Kryptowährung. Der Arbeitgeber muss dann deinen Sachlohn in Euro umrechnen, wenn du ihn erhältst.

• Ich bin ein Unternehmer im Sinne der Einkommensteuer und werde in Kryptowährung bezahlt. Wenn du für deine Dienstleistungen oder Lieferungen in Kryptowährung bezahlt wirst, musst du sie in Euro und zähle sie als deinen Umsatz.

Wenn du Kryptowährungen tauschst, kannst du einen Gewinn oder einen Verlust machen. Diesen verbuchst du in deinem Gewinn- und Verlustkonto. Weitere Details kannst du über den Link oben lesen.

• Ich bin ein Umsatzsteuerunternehmer und werde in Kryptowährung bezahlt. In deiner Umsatzsteuererklärung musst du Zahlungen in Kryptowährung für deine Dienstleistungen oder Lieferungen in Euro umrechnen und angeben.

• Meine BV wird in Kryptowährung bezahlt. Deine Einnahmen werden berechnet, indem die erhaltenen Kryptowährungen in Euro umgerechnet werden.

• Meine BV schürft und handelt mit Kryptowährungen. Deine GmbH betreibt ein Geschäft mit ihrem gesamten Vermögen. Das bedeutet, dass sowohl der Abbau als auch der Kauf und mögliche Verkauf innerhalb des Unternehmens stattfinden. Die Ergebnisse des Abbaus und des Handels werden daher in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.

Wenn du Unternehmerin oder Unternehmer bist und mit cryptocurrency zu tun hast, würde ich nicht nur die oben genannte Webseite der Steuerbehörden aufmerksam lesen, sondern dir auch von einem Steuerexperten bei diesem Thema helfen lassen. Er kann dir dann genau sagen, wie du diese Dinge deklarieren musst.

Crypto und Steuern für die Mehrheit der Menschen

Für die meisten Menschen in den Niederlanden ist ihr cryptocurrency fallen unter Box 3 als Vermögen. Wenn du deine Steuererklärung ausfüllst, wirst du gefragt, ob deine Kryptowährung am Stichtag (1. Januar) mehr als 50.000 € (steuerfreies Vermögen) wert ist, oder doppelt so viel, wenn du einen Partner hast. Wenn die Antwort nein lautet, kannst du mit der nächsten Frage weitermachen und musst nichts angeben.

Wenn du mehr als das hast, musst du dich einlesen, denn es kann schnell kompliziert werden. Wenn du deine Steuererklärung ausfüllst, musst du genau die richtigen Zahlen eingeben. Wenn du zu viel einträgst, zahlst du zu viel, wenn du zu wenig einträgst, könntest du in Schwierigkeiten geraten.

Es würde zu weit führen, das in diesem Blog ausführlich zu erklären. Wenn nötig, kannst du es einmal von einem Steuerberater ausfüllen lassen und es dann beim nächsten Mal selbst machen, wenn du gut aufpasst.

Crypto-Steuer in anderen Ländern

Deutschland

Dieses Land ist sehr fortschrittlich, wenn es um cryptocurrency geht. Das Finanzministerium hat zum Beispiel ein umfassendes Schreiben veröffentlicht, in dem erklärt wird, wie Deutschland mit cryptocurrency umgeht.

Offensichtlich sind sie in dieses Land gut kennen, wo die Klatsche hängt, denn so ziemlich alles, womit man in der Kryptowelt zu tun hat, wie airdrop, Mining, Staken, Leihen und so weiter werden in diesem Artikel behandelt. "Für Privatpersonen ist der Verkauf von Bitcoin und Ethereum nach einem Jahr steuerfrei", sagte Staatssekretärin Katja Hessel. Deutschland will mit der Akzeptanz von cryptocurrency in diesem Bereich ganz klar die Nase vorn haben. Es hat auch HODLs von anderen Kryptowährungen für mehr als ein Jahr ist steuerfrei.

Wenn du innerhalb eines Jahres verkaufst, sind 600 Euro des Gesamtgewinns noch steuerfrei. Danach musst du anfangen, Steuern zu zahlen. Es ist also klar, dass sie den Besitz von cryptocurrency fördern wollen. Wenn du dich jedoch nicht an diese Grenzen hältst, kann sich die Steuer auf Gewinne beim Handel mit cryptocurrency schnell summieren. Das ist die individuelle Einkommensteuer (individueller Einkommensteuersatz).

• Bis zu 9.744 € und für Ehepaare das Doppelte, zahlst du 0%.

• Bis zu 57.918 Euro und für Ehepaare das Doppelte, zahlst du 14-42% auf deinen Verdienst.

• Bis zu 274.612 Euro und für Ehepaare das Doppelte, zahlst du 42%.

• Wenn du mehr als 274.612 Euro verdienst und das Doppelte für Ehepaare mit crypto zahlst du 45%.

Hier zahlst du zusätzlich zu deiner Einkommensteuer einen Solidaritätszuschlag von 5,5 %.

Wenn du also hohe Gewinne machst, kann es sich auszahlen, diese Währung länger als ein Jahr zu halten. Das Timing deiner Käufe kann dann entscheidend sein, denn du willst nicht erst verkaufen, wenn der bearmarket eingetroffen ist.

Italien

Dieses Land will Kryptogewinne über 2.000 Euro bis 2023 mit 26% besteuern. Das ist sehr heftig. Sie haben allerdings die Klausel eingebaut, dass du nur 14% zahlst, wenn du deine Gewinne bereits am 1. Januar meldest.

Portugal

Viele Kryptonauten kamen hierher, weil Portugal der cryptocurrency entgegenkam und das Klima angenehm ist. Im Jahr 2023 könnte das vorbei sein. Das Land will dann 28 % Steuern auf Gewinne aus dem Verkauf von cryptocurrencies erheben, es sei denn, du hältst die coins länger als ein Jahr nach dem Kauf.

Offenbar ist Portugal auch scharf auf HODL'ing. Das Miner von crypto wird wahrscheinlich auch besteuert und Broker müssen 4% ihrer Provisionen abgeben. Übrigens kann es Jahre dauern, bis die Gesetzgebung in Portugal bekannt gegeben wird. Doch die Lösung für Broker und Trader zeichnet sich bereits ab: Wenn du auf die schöne portugiesische Insel Madeira ziehst, bleiben die günstigen Bedingungen bestehen und Bitcoin wird sogar gesetzliches Zahlungsmittel.

Belgien

In diesem Land kannst du einen Investitionsplan bei den Steuerbehörden einreichen, um im Voraus zu wissen, was du an Steuern zahlen musst, wenn dein Plan erfolgreich ist. Wenn du es geschickt anstellst, kannst du sogar 0 % Steuern zahlen. Dafür musst du eine Reihe von Bedingungen erfüllen, z. B. HODLs, gestaffelte Käufe und die Verwendung deines eigenen Geldes. Wenn du den Handel mit einer kürzeren Laufzeit oder mit geliehenem Geld beginnst, musst du 33% Steuern auf deine Gewinne unter "Sonstiges Einkommen" zahlen. Bei gewerblichem oder professionellem Handel liegt der Satz bei 25-50%, je nach Höhe deines Gewinns. Wenn du die Krypto-Coins, die du besitzt, nicht in Fiat-Geld umwandelst, bleiben die Gewinne unversteuert.

EU

Die Europäische Kommission hat einen Vorschlag zur Einführung einer europäischen Steuer auf Kryptowährungen in ihrem Portfolio. Diese könnte im Jahr 2026 in Kraft treten. Um welche Beträge es sich handeln würde, ist nicht bekannt, aber die Kommission möchte eine einheitliche Politik für den Handel mit cryptocurrencies in allen Mitgliedsstaaten, damit Händler/innen und Plattformen wissen, woran sie sind.

Fazit

Immer mehr Länder gehen dazu über, Cryptocurrency zu regulieren. Im Allgemeinen sind die Regeln aber noch recht milde. In Europa gibt es seit 2023 eine Regelung mit dem MICA-Gesetz. Dies wird sicher nicht das letzte Gesetz in diesem Bereich sein, also mach dir dein wallet nass. Zwei Dinge sind im Leben sicher: Steuern und der Tod. Aber beim zweiten bin ich mir nicht ganz sicher.