Kryptowährung und Steuern

Anmeldung von Kryptowährungen bei den Steuerbehörden (in den Niederlanden)  

• Ich bin eine Privatperson und besitze Kryptowährungen. Diese gehören in Feld 3 (Vermögenswerte). Der Wert Ihrer Kryptowährung am 1. Januar gilt als Referenzdatum (Sie können den niedrigsten Preis Ihrer Kryptowährung an diesem Tag ermitteln). 

• Ich bin eine Privatperson und schürfe oder handle mit Kryptowährungen. Wenn Sie Kryptowährungen mined und dadurch mehr als Ihre Kosten verdienen, müssen Sie dies bei den Steuern unter "Einkommen aus sonstiger Arbeit oder Gewerbe" angeben. Dies wird in den Niederlanden wahrscheinlich nicht der Fall sein. 

Sie müssen die Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen nicht deklarieren; dies gilt als Spekulation. Wenn Sie jedoch zusätzlich zu Ihren Investitionsaktivitäten ein zusätzliches Einkommen durch eine Beschäftigung erzielen, müssen Sie dies als "Einkommen aus sonstiger Arbeit oder Unternehmen" deklarieren. 

• Ich bin eine Privatperson und erhalte mein Gehalt in Kryptowährung. Der Arbeitgeber muss Ihr Gehalt dann zum Zeitpunkt der Auszahlung in Euro umrechnen. 

• Ich bin ein Unternehmer im Sinne der Einkommensteuer und werde in Kryptowährung bezahlt. Wenn Sie für Ihre Dienstleistungen oder Lieferungen in Kryptowährungen bezahlt werden, müssen Sie diese in Euro umrechnen und als Teil Ihres Umsatzes zählen. 

Beim Umtausch der Kryptowährung können Sie einen Gewinn oder Verlust erzielen. Diesen verbuchen Sie in Ihrem Gewinn- und Verlustkonto. Weitere Einzelheiten können Sie unter dem obigen Link nachlesen. 

• Ich bin ein Unternehmer im Sinne der Umsatzsteuer und werde in Kryptowährungen bezahlt. In Ihrer Umsatzsteuererklärung müssen Sie Zahlungen in Kryptowährungen für Ihre Dienstleistungen oder Lieferungen in Euro umrechnen und deklarieren. 

• Meine BV wird in Kryptowährung gezahlt. Ihr Umsatz wird berechnet, indem die erhaltenen Kryptowährungen in Euro umgerechnet werden. 

• Meine BV schürft und handelt mit Kryptowährung. Ihre BV betreibt ein Geschäft mit ihrem gesamten Vermögen. Das bedeutet, dass sowohl das Mining als auch der Kauf und eventuelle Verkauf innerhalb des Unternehmens stattfinden. Die Ergebnisse des Minings und des Handels spiegeln sich daher in der Gewinn- und Verlustrechnung wider. 

Wenn Sie Unternehmer sind und mit Kryptowährungen handeln, würde ich nicht nur die obige Webseite der Steuerbehörden aufmerksam lesen, sondern auch einen Steuerexperten zu diesem Thema hinzuziehen. Er kann Ihnen dann genau sagen, wie Sie diese Dinge deklarieren müssen. 

Krypto und Steuern für die Mehrheit der Menschen

Für die meisten Menschen in den Niederlanden fallen ihre Kryptowährungen unter Feld 3 als Vermögen. Wenn Sie Ihre Steuererklärung ausfüllen, werden Sie gefragt, ob Ihre Kryptowährung am Stichtag (1. Januar) mehr als etwa 50.000 Euro (steuerfreies Vermögen) wert ist, oder doppelt so viel, wenn Sie einen Partner haben. Wenn die Antwort nein lautet, können Sie mit der nächsten Frage fortfahren und müssen nichts angeben. 

Wenn Sie über mehr als 50.000 Euro an Vermögenswerten verfügen, müssen Sie sich auf dem Laufenden halten, denn es kann schnell kompliziert werden. Wenn Sie die Steuererklärung ausfüllen, müssen Sie genau die richtigen Zahlen eintragen. Wenn Sie zu viel eintragen, zahlen Sie zu viel, wenn Sie zu wenig eintragen, könnten Sie in Schwierigkeiten geraten. 

Wenn nötig, können Sie die Steuererklärung einmal von einem Steuerberater ausfüllen lassen und sie dann beim nächsten Mal selbst ausfüllen, wenn Sie aufmerksam sind. 

Krypto-Steuer in anderen Ländern

Deutschland

Dieses Land ist sehr fortschrittlich, wenn es um Kryptowährungen geht. Das Finanzministerium hat zum Beispiel ein sehr detailliertes Schreiben veröffentlicht, in dem erklärt wird, wie Deutschland mit Kryptowährungen umgeht. 

Offensichtlich ist man in diesem Land gut informiert, denn fast alles, womit man in der Kryptowelt zu tun hat, wie Airdrops, Mining, Staking, Kreditaufnahme und so weiter, wird in dem Schreiben behandelt. "Für Privatpersonen ist der Verkauf von Bitcoin und Ethereum, nachdem man sie ein Jahr lang besessen hat, steuerfrei", sagte Staatssekretärin Katja Hessel. Deutschland will in diesem Bereich bei der Akzeptanz von Kryptowährungen eindeutig die Nase vorn haben. Das HODL'ing anderer Kryptowährungen für länger als ein Jahr ist ebenfalls steuerfrei.

Wenn Sie innerhalb eines Jahres verkaufen, sind 600 Euro des Gesamtgewinns noch steuerfrei. Danach müssen Sie anfangen, Steuern zu zahlen. Es ist also klar, dass man den Besitz von Kryptowährungen fördern will. Wenn Sie sich jedoch nicht an diese Grenzen halten, können sich die Steuern auf Gewinne beim Handel mit Kryptowährungen schnell summieren. Es handelt sich dabei um den individuellen Einkommensteuersatz. 

• Bis zu einem Betrag von 9.744 Euro und dem Doppelten für Ehepaare zahlen Sie 0%. 

• Bis zu 57.918 Euro und das Doppelte für verheiratete Paare zahlen Sie 14-42% auf Ihr Einkommen. 

• Bis zu 274.612 Euro und das Doppelte für Ehepaare zahlen Sie 42% .

• Wenn Sie mehr als 274.612 Euro und das Doppelte für Ehepaare mit Kryptowährungen verdienen, zahlen Sie 45%.

Hier zahlen Sie zusätzlich zu Ihrer Einkommensteuer einen Solidaritätszuschlag von 5,5%. 

Wenn Sie also große Gewinne erzielen, kann es sich auszahlen, diese Währung länger als ein Jahr zu halten. Das Timing Ihrer Käufe kann dann entscheidend sein, denn Sie wollen nicht erst verkaufen, wenn die Baisse eingetroffen ist. 

Italien 

Dieses Land will Kryptogewinne über 2.000 Euro bis 2023 mit 26% besteuern. Das ist eine ganze Menge. Man hat jedoch die Klausel eingebaut, dass Sie nur 14% zahlen müssen, wenn Sie Ihre Gewinne bereits am 1. Januar melden. 

Portugal

Viele Kryptowährungshändler kamen hierher, weil Portugal bei Kryptowährungen entgegenkommend war und das Klima angenehm ist. Im Jahr 2023 könnte damit Schluss sein. Das Land will damit beginnen, 28% Steuern auf Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen zu erheben, es sei denn, Sie halten die Coins länger als ein Jahr nach dem Kauf. 

Offenbar freut sich Portugal auch auf HODL'ing. Auch das Mining von Kryptowährungen wird wahrscheinlich besteuert werden, und Broker könnten 4 % ihrer Provisionen verlieren. Außerdem kann die Gesetzgebung in Portugal erst Jahre nach ihrer Ankündigung in Kraft treten. Die Lösung für Broker und Trader zeichnet sich jedoch bereits ab: Wenn Sie auf die schöne portugiesische Insel Madeira ziehen, bleiben die vorteilhaften Bedingungen erhalten und Bitcoin wird sogar gesetzliches Zahlungsmittel. 

Belgien

In diesem Land können Sie einen Investitionsplan bei den Steuerbehörden einreichen, um im Voraus zu wissen, was Sie an Steuern zahlen müssen, wenn Ihr Plan erfolgreich ist. Wenn Sie clever sind, können Sie sogar 0% Steuern zahlen. Dazu müssen Sie eine Reihe von Bedingungen erfüllen, wie z.B. HODL'ing, Spread-Käufe und die Verwendung Ihres eigenen Geldes. Wenn Sie den Handel mit einer kürzeren Laufzeit oder mit geliehenem Geld beginnen, müssen Sie 33% Steuern auf Ihre Gewinne unter "Verschiedenes Einkommen" zahlen. Bei geschäftlichem oder professionellem Handel liegt der Satz bei 25-50%, je nach Höhe Ihres Gewinns. Wenn Sie die Krypto-Coins, die Sie besitzen, nicht in Fiatgeld umwandeln, bleiben die Gewinne unversteuert. 

EU

Die Europäische Kommission hat einen Vorschlag zur Einführung einer europäischen Steuer auf Kryptowährungen in ihrem Portfolio. Diese könnte im Jahr 2026 in Kraft treten. Um welche Beträge es sich handeln würde, ist nicht bekannt, aber sie wollen eine klare Politik für den Kryptowährungshandel in allen Mitgliedsstaaten, damit Händler und Plattformen wissen, was auf sie zukommt. 

Fazit

Immer mehr Länder bewegen sich auf eine Regulierung von Kryptowährungen zu. Im Allgemeinen sind die Regeln noch recht flexibel. Eine europäische Regulierung wird eines Tages kommen, vielleicht im Jahr 2026. Bis dahin sollten wir uns glücklich schätzen und unsere Erfolge einigermaßen steuerfrei verbuchen. Zwei Dinge sind im Leben sicher: Steuern und der Tod. Aber bei dem zweiten bin ich mir nicht ganz sicher.