Criptovalute e tasse

Breve riassunto

✔️ Per la maggior parte degli olandesi le crypto e le tasse sono classificate come attività nella casella 3.

✔️ Se il valore al 1° gennaio supera i 50.000 euro, è obbligatorio segnalarlo nella dichiarazione dei redditi.

Dichiarazione di criptovaluta all'ufficio delle imposte

• Sono un individuo e possiedo criptovalute. Queste vanno inserite nel riquadro 3 (attività). Il valore della tua criptovaluta il 1° gennaio conta come data di riferimento (puoi determinare il prezzo più basso della tua criptovaluta in quel giorno).

• Sono un privato e Miner o commercio criptovalute. Se fai mineting e quindi guadagni più delle tue spese, devi dichiararlo alle tasse sotto la voce "Reddito da altri lavori o attività". È improbabile che questo sia il caso dei Paesi Bassi.

Non devi dichiarare i proventi derivanti dalla negoziazione di criptovalute, in quanto questa è considerata una speculazione. Tuttavia, se oltre alle tue attività di investimento ottieni un reddito extra attraverso un'attività lavorativa, devi dichiararlo come "Reddito da altro lavoro o attività commerciale".

• Sono un privato e ricevo il mio stipendio in criptovaluta. Il datore di lavoro deve quindi convertire il tuo salario in natura in euro nel momento in cui lo ricevi.

• Sono un imprenditore ai fini dell'imposta sul reddito e vengo pagato in criptovaluta. Se vieni pagato per i tuoi servizi o le tue forniture in criptovaluta, devi convertirla in euro e contali come fatturato.

Quando scambi criptovalute, puoi ottenere un profitto o una perdita. Questo viene registrato nel tuo conto profitti e perdite. Puoi leggere ulteriori dettagli al link qui sopra.

• Sono un imprenditore che si occupa di imposte sulle vendite e vengo pagato in criptovaluta. Nella tua dichiarazione IVA, devi convertire in euro i pagamenti in criptovaluta per i tuoi servizi o forniture e dichiararli.

• Il mio BV è pagato in criptovaluta. Le tue entrate vengono calcolate convertendo le criptovalute ricevute in euro.

• La mia BV estrae e commercia criptovalute. La tua società a responsabilità limitata gestisce un'attività con tutto il suo patrimonio. Ciò significa che sia l'estrazione che l'acquisto e l'eventuale vendita avvengono all'interno della società. I risultati dell'estrazione e della compravendita si riflettono quindi nel conto economico.

Se sei un imprenditore e hai a che fare con le criptovalute, non solo leggerei con attenzione la pagina web dell'Agenzia delle Entrate di cui sopra, ma lascerei che un esperto fiscale ti assista su questo argomento. Egli potrà indicarti esattamente come dichiarare questi beni.

Cripto e tasse per la maggior parte delle persone

Per la maggior parte delle persone nei Paesi Bassi, il loro cryptocurrency rientreranno nel riquadro 3 come beni patrimoniali. Al momento della compilazione della dichiarazione dei redditi, ti verrà chiesto se le criptovalute che possiedi hanno un valore superiore a circa 50.000€ (patrimonio esente da imposte) alla data di riferimento (1 gennaio), o al doppio se hai un partner. Se la risposta è negativa, puoi passare alla domanda successiva e quindi non dovrai dichiarare nulla.

Se hai più di questo, allora dovrai documentarti, perché le cose possono complicarsi rapidamente. Quando compili la tua dichiarazione dei redditi, dovrai inserire esattamente i numeri giusti. Se inserisci troppo pagherai troppo, se inserisci troppo poco potresti avere dei problemi.

È un argomento troppo lungo da trattare in questo blog. Se necessario, puoi chiedere a un consulente fiscale di compilarlo una volta, poi potrai farlo da solo la volta successiva se presti attenzione.

Le tasse sulle cripto in altri paesi

Germania

Questo paese è molto progressista quando si tratta di criptovalute. Ad esempio, il Ministero delle Finanze ha pubblicato una lettera completa che spiega come la Germania tratta le criptovalute.

Chiaramente, sono in Conosce bene questo paese dove pende il batacchio, perché praticamente tutto ciò con cui si ha a che fare nel mondo delle criptovalute, come ad esempio airdropMiner, staken, prestiti e così via sono trattati in questo articolo. "Per le persone fisiche, la vendita di Bitcoin ed Ethereum dopo averli detenuti per un anno è esente da imposte", ha dichiarato il segretario di Stato Katja Hessel. La Germania vuole chiaramente essere all'avanguardia in questo settore accettando le criptovalute. Inoltre HODL di altre criptovalute per più di un anno è esente da imposte.

Se vendi entro un anno, 600 euro del profitto totale sono ancora esenti da imposte. Dopodiché dovrai iniziare a pagare le tasse. È quindi chiaro che si vuole iniziare a incoraggiare la detenzione di criptovalute. Tuttavia, se non rimani entro questi limiti, le tasse sui profitti derivanti dal trading di criptovalute possono aumentare rapidamente. Si tratta dell'imposta sul reddito individuale (individuelle Einkommensteuersatz).

• Fino a 9.744 euro e il doppio per le coppie sposate, paghi lo 0%.

• Fino a 57.918 euro e il doppio per le coppie sposate, paghi il 14-42% sui tuoi guadagni.

• Fino a 274.612 euro e il doppio per le coppie sposate, paghi il 42%.

• Se guadagni più di 274.612 euro e il doppio per le coppie sposate con crypto paghi il 45%.

In questo caso pagherai un altro 5,5% di Solidaritätszuschlag oltre all'imposta sul reddito.

Quindi, se ottieni profitti consistenti, può essere conveniente tenere questa valuta per più di un anno. Il tempismo dei tuoi acquisti può essere essenziale, in quanto non vorrai vendere solo quando il bearmarket sarà arrivato.

Italia

Questo paese vuole tassare i profitti delle criptovalute superiori a 2.000 euro del 26% entro il 2023. Si tratta di una cifra molto elevata. Hanno inserito la clausola che se dichiari i tuoi guadagni già il 1° gennaio pagherai solo il 14%.

Portogallo

Molti cryptocurrency sono venuti qui perché il Portogallo è stato accomodante con le criptovalute e il clima è piacevole. Nel 2023, tutto questo potrebbe finire. Il paese vuole iniziare ad applicare un'imposta del 28% sui profitti derivanti dalla vendita di criptovalute, tranne nel caso in cui si detengano le monete per più di un anno dopo averle acquistate.

A quanto pare, anche il Portogallo è favorevole all'HODL'ing. È probabile che anche il Miner di crypto venga tassato e che i broker possano rinunciare al 4% delle loro commissioni. Tra l'altro, la legislazione portoghese potrebbe richiedere anni prima di essere annunciata. Tuttavia, la soluzione per i broker e i trader si sta già presentando: se ti trasferisci nell'incantevole Madeira, un'isola del Portogallo, le condizioni favorevoli rimangono e il Bitcoin diventa addirittura moneta legale.

Belgio

In questo paese, puoi presentare un piano di investimento alle autorità fiscali per sapere in anticipo quanto dovrai pagare di tasse se il tuo piano avrà successo. Se lo fai in modo intelligente, puoi addirittura pagare lo 0% di tasse. Per farlo, devi soddisfare una serie di condizioni, come gli HODL, gli acquisti scaglionati e l'utilizzo di denaro proprio. Se inizi a fare trading a breve termine o con denaro preso in prestito, le tasse sui tuoi profitti saranno del 33% alla voce "redditi diversi". Per il trading commerciale o professionale, l'aliquota è del 25-50%, a seconda dell'entità del profitto. Se non converti le criptomonete che possiedi in denaro fiat, i profitti non vengono tassati.

UE

La Commissione Europea ha in portafoglio una proposta per introdurre una tassa europea sulle criptovalute. L'imposta potrebbe entrare in vigore nel 2026. Non si conosce l'importo della tassa, ma si vuole avere una politica unificata per il trading di criptovalute in tutti gli Stati membri, in modo che i trader e le piattaforme sappiano in che posizione si trovano.

Conclusione

Sempre più paesi si stanno muovendo per regolamentare le criptovalute. In generale, le regole sono ancora piuttosto permissive. La normativa europea è in vigore dal 2023 con la Legge MICA. Questa non sarà di certo l'ultima legge in questo settore, quindi metti mano al portafogli. Due cose sono certe nella vita: le tasse e la morte. Ma non sono del tutto sicuro della seconda.