Criptovalute e tasse

Dichiarare le criptovalute alle autorità fiscali (nei Paesi Bassi)

• Sono un individuo privato e possiedo criptovalute. Queste appartengono alla casella 3 (asset). Il valore delle criptovalute ogni 1° gennaio conta come data di riferimento (puoi determinare il prezzo più basso della criptovaluta in quel giorno). 

• Sono un individuo e faccio mining o trading di criptovaluta. Se fai mining e dunque guadagni più dei tuoi costi, devi segnalare questo al fisco sotto “Redditi da altro lavoro o attività”. Questo non è probabilmente il caso in Olanda. 

Non devi dichiarare i profitti derivanti dal trading di criptovaluta: questa è considerata speculazione. Tuttavia, se guadagni redditi extra oltre alle tue attività di investimento da lavoro dipendente, devi dichiarare questo come “Reddito da altro lavoro o impresa”. 

• Sono un individuo privato e ricevo il mio salario in criptovaluta. Il datore di lavoro deve in questo caso convertire il tuo salario in euro al momento in cui lo ricevi.

• Sono un imprenditore a fini dell’imposta sul reddito e vengo pagato in criptovaluta. Se vieni pagato per i tuoi beni o servizi in criptovaluta, devi convertirla in euro e contarle come parte del tuo fatturato. 

Quando si scambiano criptovalute, potresti andare in positivo o negativo. Devi inserire questo nel tuo conto di guadagni e perdite. Puoi scoprire ulteriori dettagli al suddetto link. 

• Sono un imprenditore a fini dell’imposta sulla vendita e vengo pagato in criptovaluta. Nella tua dichiarazione dell’IVA, devi convertire i pagamenti in criptovaluta per i tuoi beni o servizi in euro e dichiararli. 

• La mia BV viene pagata in criptovaluta. Il tuo fatturato viene calcolato convertendo la criptovaluta ricevendo euro. 

• La mia BV fa mining e trading di criptovaluta. La tua BV ha un giro d’affari con i suoi asset totali. Questo significa che sia il mining che l'acquisto e la possibile vendita avvengono all’interno dell'azienda. I risultati del mining e del trading sono dunque riflessi nella dichiarazione dei redditi. 

Criptovalute e tassazione per la maggior parte delle persone 

Per la maggior parte delle persone nei Paesi Bassi, le criptovalute ricadranno sotto la casella 3 come asset. Durante la compilazione della dichiarazione dei redditi, ti verrà chiesto se le tue criptovalute valgono più di 50.000 euro (asset esenti da tasse) alla data di riferimento (1° gennaio), o il doppio se hai un partner. Se la risposta è no, allora puoi passare alla prossima domanda e non dovrai dichiarare nulla.

Se hai più di 50.000 euro in asset, dovrai tenerti informato, perché tutto potrebbe diventare velocemente complicato. Compilando il modulo della dichiarazione dei redditi dovrai inserire esattamente i numeri corretti. Se inserisci troppo, pagherai troppo, se inserisci troppo poco ti troverai nei guai. 

Se necessario, puoi farla compilare a un consulente fiscale, e poi potrai farlo da solo la prossima volta se presti attenzione. 

Tassazione sulle criptovalute in altri paesi 

Germania

Questo paese è molto progressivo in termini di criptovaluta. Per esempio, il Ministero della Finanza ha rilasciato una lettera estremamente dettagliata che spiega come la Germania si comporti riguardo alle criptovalute. 

Chiaramente, sono ben informati in questo paese, in quanto quasi tutto ciò con cui avrai a che fare nel mondo delle criptovalute, come airdrop, mining, staking, prestiti e altro, viene discusso in questa lettera. "Per gli individui privati, vendere Bitcoin ed Ethereum dopo averlo posseduto per un anno è esentasse,” afferma chiaramente il Segretario di Stato, Katja Hessel. La Germania vuole chiaramente essere in testa in quest’area nell'accettazione delle criptovalute. Anche fare HODL’ing di altre criptovalute per più di un anno è esentasse.

Se vendi entro un anno, 600 euro del profitto totale è ancora esentasse. Dopodiché dovrai iniziare a pagare le tasse. Perciò è chiaro che vogliono iniziare ad incoraggiare la detenzione di criptovaluta. Tuttavia, se non resti entro questi limiti, la tassa sui profitti per il trading di criptovaluta possono crescere velocemente. Il problema è per la tassa sui redditi individuali (individuelle Einkommensteuersatz). 

• Fino a 9.744 euro e il doppio per le coppie sposate, si paga lo 0%. 

• Fino a 57,918 euro e doppio per le coppie sposate, si paga dal 14% al 42% sui tuoi guadagni. 

• Fino a 274.612 euro e il doppio per le coppie sposate, si paga 42%. 

• Se guadagni più di 274.612 euro e il doppio per coppie sposate in criptovalute, si paga il 45%. 

In questo caso si paga il 5,5% Solidaritätszuschlag (sovrattassa di solidarietà) sulla tua imposta sul reddito. 

Perciò, se fai grandi profitti, puoi pagare per detenere questa valuta per più di un anno. La tempistica dei tuoi acquisti può essere essenziale, perché non vuoi vendere solo quando arriva il mercato ribassista. 

Italia

Questo paese vuole tassare i profitti sulle criptovalute sopra i 2.000 del 26% entro il 2023. Una cifra altissima. Hanno inserito la clausola che, segnalando i tuoi profitti il 1° gennaio, paghi solo il 14%. 

Portogallo

Molti trader di criptovaluta sono venuti qui perché il Portogallo era accomodante in termini di criptovaluta e il clima è mite. Nel 2023, questo potrebbe finire. Il paese vuole iniziare a tassare del 28% i profitti derivanti dalle vendite delle criptovalute, eccetto se detieni le monete per più di un anno dopo averle acquistate. 

A quanto pare, anche il Portogallo vuole promuovere l’HODL’ing. È molto probabile che anche il mining di criptovaluta potrebbe essere tassato, e i broker potrebbero perdere il 4% delle loro commissioni. Inoltre, la legislazione in Portogallo potrebbe non entrare in vigore per anni dopo il suo annuncio. Tuttavia, la soluzione per i broker e i trader si sta già presentando: se ti trasferisci nella bellissima Madeira, un’isola del Portogallo, le condizioni vantaggiose rimangono e Bitcoin diventa perfino diventare la valuta legale. 

Belgio

In questo paese si può inviare un piano di investimento alle autorità fiscali per sapere in anticipo quanto dovrai pagare in tasse se il tuo piano va a buon fine. Se sei furbo puoi perfino pagare lo 0% di tasse. Per farlo, devi rispettare diverse condizioni, come l’HODL’ing, fare acquisti in spread e usare i tuoi soldi. Se inizi a fare trading a più breve termine o con soldi prestati, avrai una tassazione del 33% sui tuoi profitti sotto la voce “Redditi vari”. Per il trading aziendale o professionale, il tasso è del 25-50%, a seconda della quantità di profitto. Se non converti le tue monete di criptovaluta in valuta fiat, i profitti restano esentasse. 

EU

La Commissione Europea ha una proposta nel suo portfolio per introdurre una tassa europea sulle criptovaluta. Questa potrebbe entrare in vigore nel 2026. Le quantità coinvolte non sono note, ma vogliono avere una politica chiara per il trading di criptovaluta in tutti gli stati membri in modo che i trader e le piattaforme sappiano cosa aspettarsi. 

Conclusione

Sempre più paesi si stanno muovendo verso la regolamentazione delle criptovalute. In generale, le regole sono ancora piuttosto flessibili. La normativa europea arriverà un giorno, forse nel 2026. Fino ad allora, speriamo bene e gestiamo i nostri successi ragionevolmente esentasse. Due cose sono certe nella vita: tasse e morte. Ma non sono molto sicuro della seconda.