Crypto-monnaie et fiscalité

Bref résumé

✔️ Le crypto et les impôts sont classés comme des actifs dans la case 3 pour la plupart des Néerlandais.

✔️ Si la valeur au 1er janvier dépasse 50 000 €, il est obligatoire de la déclarer dans la déclaration de revenus.

Déclaration des crypto-monnaies au centre des impôts

• Je suis un particulier et je possède des cryptocurrencies. Celles-ci ont leur place dans la case 3 (actifs). La valeur de ta crypto-monnaie au 1er janvier compte comme date de référence (tu peux déterminer le prix le plus bas de ta crypto ce jour-là).

• Je suis un particulier et je mine des crypto-monnaies ou je fais du commerce de crypto-monnaies. Si tu fais du minet et que tu gagnes ainsi plus que tes dépenses, tu dois le déclarer aux impôts dans la rubrique "Revenu d'un autre travail ou d'une autre entreprise". Il est peu probable que ce soit le cas aux Pays-Bas.

Tu n'as pas à déclarer le produit des échanges de cryptocurrency, cela est considéré comme de la spéculation. Cependant, si tu gagnes un revenu supplémentaire en plus de tes activités d'investissement par le biais d'un emploi, tu dois le déclarer en tant que "Revenu d'un autre travail ou d'une autre entreprise".

• Je suis un particulier et je perçois mon salaire en crypto-monnaie. L'employeur doit alors convertir ton salaire en nature en euros au moment où tu le reçois.

• Je suis un entrepreneur au sens de l'impôt sur le revenu et je suis payé en crypto-monnaies. Si tu es payé pour tes services ou tes fournitures en crypto-monnaie, tu dois la convertir en . euros et compte-les comme ton chiffre d'affaires.

Lors de l'échange de crypto-monnaies, tu peux réaliser un bénéfice ou une perte. Tu l'inscris dans ton compte de pertes et profits. Tu peux lire plus de détails via le lien ci-dessus.

• Je suis un entrepreneur spécialisé dans la taxe sur les ventes et je suis payé en crypto-monnaie. Dans ta déclaration de TVA, tu dois convertir en euros les paiements en crypto-monnaies pour tes services ou tes livraisons et les déclarer.

• Mon BV est payé en crypto-monnaie. Ton revenu est calculé en convertissant les cryptomonnaies reçues en euros.

• Mon BV exploite des mines et fait du commerce de crypto-monnaies. Ta société anonyme gère une entreprise avec l'ensemble de ses actifs. Cela signifie que tant l'exploitation minière que l'achat et la vente éventuelle ont lieu au sein de l'entreprise. Les résultats de l'exploitation minière et du commerce se reflètent donc dans le compte de résultat.

Si tu es entrepreneur et que tu t'occupes de cryptocurrency, je ne me contenterais pas de lire attentivement la page web ci-dessus de l'administration fiscale, mais je demanderais également à un expert fiscal de t'assister sur ce sujet. Il pourra alors te dire exactement comment déclarer ces choses.

Crypto et fiscalité pour le plus grand nombre.

Pour la plupart des Néerlandais, leur cryptocurrency relèveront de la case 3 en tant qu'actifs. Lorsque tu rempliras ta déclaration d'impôts, on te demandera si tes crypto-monnaies valent plus d'environ 50 000 € (patrimoine non imposable) à la date de référence (1er janvier), ou le double si tu as un partenaire. Si la réponse est non, alors tu peux passer à la question suivante et tu n'as donc rien à déclarer.

Si tu as plus que cela, alors tu devras te documenter, car cela peut vite devenir compliqué. Lorsque tu rempliras ta déclaration d'impôts, tu devras entrer exactement les bons chiffres. Si tu en donnes trop, tu paieras trop, si tu en donnes trop peu, tu risques d'avoir des problèmes.

C'est aller trop loin que d'en parler à fond dans ce blog. Si nécessaire, tu peux demander à un conseiller fiscal de le remplir une fois, puis tu pourras le faire toi-même la fois suivante si tu es attentif.

La taxe sur les crypto-monnaies dans d'autres pays

Allemagne

Ce pays est très progressiste en matière de cryptocurrency. Par exemple, le ministère des Finances a publié une lettre complète expliquant comment l'Allemagne traite les cryptocurrency.

Il est clair qu'ils sont en Tu connais bien ce pays où le clapet est suspendu, car à peu près tout ce à quoi tu dois faire face dans le monde de la cryptographie, comme les airdrop, le minage, le staking, l'emprunt et ainsi de suite sont abordés dans ce write-up. "Pour les particuliers, la vente de Bitcoin et d'Ethereum après les avoir détenus pendant un an est exonérée d'impôts", a déclaré la secrétaire d'État Katja Hessel. L'Allemagne veut clairement être en avance dans ce domaine en acceptant les cryptocurrency. Elle a également HODLs d'autres cryptocurrencies pendant plus d'un an est exonérée d'impôt.

Si tu vends dans l'année, 600 euros du bénéfice total sont encore exonérés d'impôts. Après cela, tu dois commencer à payer des impôts. Il est donc clair qu'ils veulent commencer à encourager la détention de cryptocurrency. Cependant, si tu ne restes pas dans ces limites, l'impôt sur les bénéfices lors de l'échange de cryptocurrency peut rapidement s'accumuler. Il s'agit de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (individuelle Einkommensteuersatz).

• Jusqu'à 9 744 € et le double pour les couples mariés, tu paies 0 %.

• Jusqu'à 57 918 euros et le double pour les couples mariés, tu paies 14 à 42 % sur tes revenus.

• Jusqu'à 274 612 euros et le double pour les couples mariés, tu paies 42%.

• Si tu gagnes plus de 274 612 euros et le double pour les couples mariés avec des crypto tu paies 45%.

Ici, tu paieras encore 5,5 % de Solidaritätszuschlag en plus de ton impôt sur le revenu.

Ainsi, si tu réalises de gros bénéfices, il peut être rentable de conserver cette monnaie pendant plus d'un an. Le timing de tes achats peut alors être essentiel, car tu ne veux pas vendre seulement lorsque le marché baissier est arrivé.

Italie

Ce pays veut taxer les profits crypto supérieurs à 2 000 euros de 26 % d'ici 2023. C'est très lourd. Ils ont tout de même intégré une clause selon laquelle si tu déclares déjà tes gains le 1er janvier, tu ne paieras que 14 %.

Portugal

De nombreux cryptonomades sont venus ici parce que le Portugal était accommodant avec les cryptocurrency et que le climat est agréable. En 2023, cela pourrait prendre fin. Le pays veut commencer à prélever 28 % d'impôts sur les bénéfices des ventes de cryptocurrency, sauf si tu détiens les pièces plus d'un an après les avoir achetées.

Apparemment, le Portugal est également très favorable au HODL'ing. Le minage de crypto est également susceptible d'être taxé et les courtiers peuvent renoncer à 4 % de leurs commissions. Soit dit en passant, la législation au Portugal peut prendre des années avant d'être annoncée. Cependant, la solution pour les courtiers et les traders se présente déjà : si tu déménages dans la charmante Madère, une île du Portugal, les conditions favorables demeurent et le bitcoin devient même une monnaie légale.

Belgique

Dans ce pays, tu peux soumettre un plan d'investissement à l'administration fiscale pour savoir à l'avance ce que tu devras payer comme impôts si ton plan réussit. Si tu le fais intelligemment, tu peux même payer 0 % d'impôts. Pour cela, tu dois remplir un certain nombre de conditions, comme les HODL, les achats échelonnés et l'utilisation de ton propre argent. Si tu te lances dans le trading à plus court terme ou avec de l'argent emprunté, tu es à 33 % d'impôts sur tes bénéfices dans la rubrique "Revenus divers". Pour les échanges commerciaux ou professionnels, le taux est de 25 à 50 %, selon le montant de ton bénéfice. Si tu ne convertis pas les crypto-monnaies que tu as en monnaie fiduciaire, les bénéfices restent non imposés.

L'UE

La Commission européenne a dans son portefeuille une proposition visant à instaurer une taxe européenne sur les crypto-monnaies. Celle-ci pourrait entrer en vigueur en 2026. On ne sait pas quels montants seraient concernés, mais ils veulent avoir une politique unifiée pour les échanges de cryptocurrency dans tous les États membres, afin que les commerçants et les plateformes sachent à quoi s'en tenir.

Conclusion

De plus en plus de pays s'orientent vers une réglementation des cryptocurrency. En général, les règles sont encore assez clémentes. La réglementation européenne a été mise en place depuis 2023 avec le Loi MICA. Ce ne sera certainement pas la dernière loi dans ce domaine, alors mouille ton portefeuille. Deux choses sont certaines dans la vie : les impôts et la mort. Mais je ne suis pas tout à fait sûr de la seconde.