Crypto-monnaie et fiscalité

Déclarer les crypto-monnaies aux autorités fiscales (aux Pays-Bas)

• Je suis un particulier et je possède des crypto-monnaies. Celles-ci appartiennent à la case 3 (actifs). La valeur de votre crypto-monnaie au 1er janvier compte comme date de référence (vous pouvez déterminer le prix le plus bas de votre crypto ce jour-là).

•  Je suis un particulier et je mine ou négocie des crypto-monnaies. Si vous exploitez des crypto-monnaies et gagnez ainsi plus que vos coûts, vous devez le déclarer aux impôts sous la rubrique "Revenus d'autres activités professionnelles ou commerciales". Il est peu probable que ce soit le cas aux Pays-Bas.

 Vous n'avez pas à déclarer les bénéfices tirés du commerce de crypto-monnaies ; cela est considéré comme de la spéculation. Toutefois, si vous gagnez un revenu supplémentaire en plus de vos activités d'investissement par le biais d'un emploi, vous devez le déclarer en tant que "Revenu provenant d'un autre travail ou d'une entreprise".

• Je suis un particulier et je reçois mon salaire en cryptocurrency. L'employeur doit alors convertir votre salaire en euros au moment où vous le recevez.

• Je suis un entrepreneur aux fins de l'impôt sur le revenu et je suis payé en crypto-monnaies. Si vous êtes payé pour vos services ou fournitures en crypto-monnaies, vous devez les convertir en euros et les comptabiliser dans votre chiffre d'affaires.

Lors de l'échange de la crypto-monnaie, vous pouvez réaliser un bénéfice ou une perte. Vous le mettez dans votre compte de pertes et profits. Vous pouvez lire plus de détails sur le lien ci-dessus.

• Je suis un entrepreneur aux fins de la taxe sur les ventes et je suis payé en crypto-monnaies. Dans votre déclaration de TVA, vous devez convertir en euros les paiements en crypto-monnaies pour vos services ou fournitures et les déclarer.

• Mon BV est payé en crypto-monnaies. Votre chiffre d'affaires est calculé en convertissant en euros les crypto-monnaies reçues.

• Ma BV extrait et négocie en crypto-monnaies. Votre BV gère une entreprise avec l'ensemble de ses actifs. Cela signifie que tant le minage que l'achat et la vente éventuelle ont lieu au sein de l'entreprise. Les résultats du minage et du commerce sont donc reflétés dans le compte de résultat.

Si vous êtes un entrepreneur et que vous vous occupez de crypto-monnaies, je ne me contenterais pas de lire attentivement la page Web ci-dessus de l'administration fiscale, mais je demanderais également à un expert fiscal de vous aider à ce sujet. Il pourra alors vous dire exactement comment déclarer ces éléments.

Crypto et impôts pour la majorité des gens

Pour la plupart des personnes aux Pays-Bas, leur crypto-monnaie entrera dans la case 3 des actifs. Lorsque vous remplirez votre déclaration d'impôts, il vous sera demandé si votre crypto-monnaie vaut plus d'environ 50 000 euros (actifs non imposables) à la date de référence (1er janvier), ou le double si vous avez un partenaire. Si la réponse est non, vous pouvez passer à la question suivante et vous n'aurez rien à déclarer.

Si vous avez plus de 50 000 euros de patrimoine, vous devrez vous tenir informé, car cela peut vite devenir compliqué. Lorsque vous remplirez la déclaration d'impôt, vous devrez indiquer exactement les bons chiffres. Si vous en entrez trop, vous paierez trop, si vous en entrez trop peu, vous pourriez avoir des problèmes.

Si nécessaire, vous pouvez laisser un conseiller fiscal la remplir une fois, puis vous pourrez le faire vous-même la fois suivante si vous êtes attentif.

La taxe sur les crypto-monnaies dans d'autres pays

Allemagne

Ce pays est très progressiste en ce qui concerne les crypto-monnaies. Par exemple, le ministère des Finances a publié une lettre très détaillée expliquant comment l'Allemagne traite les crypto-monnaies.

Il est clair qu'ils sont bien informés dans ce pays, car presque tout ce que vous devez traiter dans le monde de la crypto, comme les airdrops, le minage, le staking, les emprunts et ainsi de suite sont couverts dans la lettre. "Pour les particuliers, la vente de Bitcoin et d'Ethereum après les avoir détenus pendant un an est exonérée d'impôt", a déclaré la secrétaire d'État Katja Hessel. L'Allemagne veut clairement avoir une longueur d'avance dans ce domaine de l'acceptation des crypto-monnaies. Le HODL'ing d'autres crypto-monnaies pendant plus d'un an est également exonéré d'impôts.

Si vous vendez dans un délai d'un an, 600 euros du bénéfice total sont encore exonérés d'impôts. Après cela, vous devez commencer à payer des impôts. Il est donc clair qu'ils veulent commencer à encourager la détention de crypto-monnaies. Cependant, si vous ne restez pas dans ces limites, l'impôt sur les bénéfices réalisés lors du commerce de cryptocurrency peut rapidement s'accumuler. En cause, l'impôt sur le revenu des personnes physiques (individuelle Einkommensteuersatz).

• Jusqu'à 9 744 euros et le double pour les couples mariés, vous payez 0%.

• Jusqu'à 57 918 euros et le double pour les couples mariés, vous payez 14 à 42 % sur vos revenus.

• Jusqu'à 274 612 euros et le double pour les couples mariés, vous payez 42 %.

• Si vous gagnez plus de 274 612 euros et le double pour les couples mariés avec des cryptomonnaies, vous payez 45 %.

Ici, vous payez 5,5 % de Solidaritätszuschlag (supplément de solidarité) en plus de votre impôt sur le revenu.

Ainsi, si vous réalisez de gros bénéfices, il peut être rentable de détenir cette monnaie pendant plus d'un an. Le timing de vos achats peut alors être essentiel, car vous ne voulez pas vendre seulement lorsque le marché baissier est arrivé.

Italie

Ce pays veut taxer les crypto-profits de plus de 2 000 euros de 26 % d'ici 2023. C'est beaucoup. Ils ont toutefois intégré une clause selon laquelle si vous déclarez déjà vos gains le 1er janvier, vous ne paierez que 14 %.

Portugal

De nombreux traders de crypto-monnaies sont venus ici parce que le Portugal était accommodant avec les crypto-monnaies et que le climat est agréable. En 2023, cela pourrait prendre fin. Le pays veut commencer à prélever une taxe de 28 % sur les bénéfices des ventes de crypto-monnaies, sauf si vous détenez les pièces pendant plus d'un an après les avoir achetées.

Apparemment, le Portugal attend aussi avec impatience le HODL'ing. Le minage de crypto-monnaies est également susceptible d'être taxé, et les courtiers pourraient perdre 4 % de leurs commissions. En outre, la législation au Portugal peut ne pas entrer en vigueur pendant des années après avoir été annoncée. Cependant, la solution pour les courtiers et les traders se présente déjà : si vous vous installez sur la charmante Madère, une île du Portugal, les conditions avantageuses demeurent et le bitcoin devient même une monnaie légale.

Belgique

Dans ce pays, vous pouvez soumettre un plan d'investissement aux autorités fiscales pour savoir à l'avance ce que vous devrez payer en impôts si votre plan réussit. Si vous êtes malin, vous pouvez même payer 0 % d'impôts. Pour ce faire, vous devez remplir un certain nombre de conditions, telles que le HODL'ing, l'achat de spreads et l'utilisation de votre propre argent. Si vous commencez à trader à plus court terme ou avec de l'argent emprunté, vous devez payer 33 % d'impôts sur vos bénéfices au titre des " revenus divers ". Pour le trading d'affaires ou professionnel, le taux est de 25-50%, en fonction du montant de votre profit. Si vous ne convertissez pas les crypto-monnaies que vous possédez en monnaie fiduciaire, les bénéfices restent non imposés.

EU

La Commission européenne a dans son portefeuille une proposition visant à introduire une taxe européenne sur les crypto-monnaies. Celle-ci pourrait entrer en vigueur en 2026. On ne sait pas quels montants seraient concernés, mais ils veulent avoir une politique claire pour le trading de crypto-monnaies dans tous les États membres afin que les traders et les plateformes sachent à quoi s'attendre.

Conclusion

De plus en plus de pays s'orientent vers une réglementation des crypto-monnaies. En général, les règles sont encore assez souples. La réglementation européenne arrivera un jour, peut-être en 2026. D'ici là, comptons nos bénédictions et comptabilisons nos succès en les défiscalisant raisonnablement. Deux choses sont certaines dans la vie : les impôts et la mort. Mais je ne suis pas tout à fait sûr de la seconde.